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Controlli Interni Amministrativi

Internal Audit Amministrativo

Progetto per la Rilevazione e Valutazione dell'Ambiente di Controllo, la Valutazione dei Rischi e delle Attività di Controllo.

Recepimento del documento regionale prot. 109978 del 04.03.2011 "Individuazione dei processi esposti a maggior rischio amministrativo – contabile, linee guida regionali volte a potenziare l'efficacia del sistema di Controllo Interno delle aziende sanitarie del Veneto".

Delibera

Con nota della Regione del Veneto prot. N. 109978 del 4-3-2011, veniva trasmessa alle aziende sanitarie del Veneto una relazione con cui venivano individuati i processi esposti a maggior rischio amministrativo-contabile e venivano altresì elaborate le linee guida volte a potenziare l'efficacia dei sistemi di controllo interno alle Aziende Sanitarie del Veneto.

Il documento individua i cinque processi ritenuti maggiormente a rischio amministrativo contabile e quindi elabora delle linee guida volte ad incrementare l'affidabilità del sistema di controllo.

Il concetto di rischio è stato classificato in base alle seguenti motivazioni:

  • Rilevanza del processo stesso in termini di volumi e/o complessità numerosità degli attori.
  • Rilevanza dei possibili effetti pregiudizievoli sul bilancio dell'Ente in caso di evento avverso.
  • Segnalazioni di illiceità/irregolarità o non conformità da parte della strutture o degli Organi di controllo aziendali o di terzi esterni all'azienda.
  • verificarsi di eventi avversi o relativi a quel processo.
  • Rriorganizzazioni aziendali e sovra-aziendali sul processo.
  • Assenza o non adeguata definizione di ruoli, poteri e responsabilità.
  • Assenza o non adeguata definizione degli strumenti di controllo del processo.
  • Assenza o non adeguata definizione delle procedure/sistemi di supporto.
  • Assenza o non adeguata definizione, rilevazione, analisi dei dati.
  • Non adeguata formazione del personale preposto.
I cinque processi ritenuti a maggior rischio sono i seguenti:
  1. Erogazione emolumenti personale dipendente.
  2. Erogazione emolumenti personale convenzionato.
  3. Gestione della libera professione.
  4. Ciclo passivo - gestione dei pagamenti delle fatture.
  5. Controllo delle gestioni esternalizzate.
Progetto per la Rilevazione e Valutazione dell'Ambiente di Controllo, la Valutazione dei Rischi e delle Attività di Controllo.
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